Analisis pembiayaan konsumtif murabahah menurut fatwa DSN-MUI NO. 04/DSN-MUI/IV/2000 dan Wahbah Az-Zuhayli di BMT NU Jombang

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pelaksanaan pembiayaan konsumtif dengan akad murabahah di BMT NU Jombang serta menilai kesesuaiannya dengan Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 dan perspektif fiqh muamalah menurut Wahbah Az-Zuhayli. Penelitian dilatarbelakangi oleh meningkatnya kebutuhan ekonomi masyarakat yang mendorong penggunaan pembiayaan konsumtif serta tingginya risiko pembiayaan bermasalah (wanprestasi) yang mencapai 20% dari total nasabah. Metode yang digunakan adalah hukum empiris dengan pendekatan deskriptif kualitatif melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pelaksanaan akad murabahah di BMT NU Jombang pada prinsipnya telah sesuai dengan syariah, ditandai dengan adanya transparansi harga pokok dan margin keuntungan, namun masih terdapat kendala dalam aspek pengawasan, analisis kelayakan pembiayaan, dan pemahaman nasabah terhadap akad. Faktor penyebab wanprestasi berasal dari faktor internal berupa kurang optimalnya analisis pembiayaan dan monitoring lembaga, serta faktor eksternal seperti kondisi ekonomi nasabah, meningkatnya kebutuhan hidup, dan dampak pandemi COVID-19 terhadap kemampuan bayar. Dalam penyelesaian pembiayaan bermasalah, BMT NU Jombang menerapkan rescheduling, reconditioning, penagihan, dan penggunaan jaminan yang secara umum telah sesuai dengan prinsip Fatwa DSN-MUI dan fiqh muamalah. Berdasarkan hasil analisis, dapat disimpulkan bahwa praktik pembiayaan konsumtif dengan akad murabahah di BMT NU Jombang telah memenuhi ketentuan syariah secara prinsip, namun masih memerlukan perbaikan dalam implementasi, khususnya pada analisis kelayakan, pengawasan, dan edukasi nasabah guna mewujudkan pembiayaan syariah yang lebih optimal, transparan, dan berkeadilan.